Third pillar of the pension system in Poland

Andrzej Sołdek

Opublikowane: 2020-12-07

Tom 15 Nr 1 (33) (2015)

III filar systemu emerytalnego w Polsce

Andrzej Sołdek

Abstrakt

Celem artykułu jest przedstawienie propozycji uzupełnienia dotychczasowego filaru dobrowolnych ubezpieczeń emerytalnych tak aby był on ważnym elementem pozwalającym zwiększyć przyszłe świadczenia emerytalne. W artykule przedstawiono rekomendacje ekspertów OECD jak powinien być zbudowany dobrowolny, kapitałowy filar emerytalny. Zaprezentowano, jakie kryteria oceny funkcjonujących systemów emerytalnych, były uwzględnione w rankingach. Pokazano najskuteczniejsze, w opinii autora, rozwiązania w stymulowaniu dobrowolnych oszczędności. Nowe zaprezentowane rozwiązanie bazuje na wprowadzeniu automatycznego uczestnictwa pracowników w licencjonowanym produkcie emerytalnym. Państwo powinno wspierać rozwój tego produktu przez system zachęt z preferencjami dla osób średnio i mniej zarabiających. Rekomendowane jest utrzymanie dotychczasowym ulg w indywidualnych produktach IKE i IKZE i wzmocnienie zachęt przy pracowniczych programach emerytalnych dla pracowników i pracodawców. Kluczowymi elementami w proponowanym rozwiązaniu są pracodawcy i powszechne towarzystwa emerytalne zarządzające dobrowolnymi funduszami emerytalnymi. Rekomendowane jest zastosowanie mechanizmu przetargów przy automatycznym zapisywaniu pracowników do programów dla podniesienia konkurencyjności funkcjonowania całego rynku.

Słowa kluczowe:

dobrowolne fundusze emerytalne, automatyczne finansowanie, automatyczne zapisywanie, zachęty podatkowe

Pobierz pliki

pdf (English)

Zasady cytowania

Sołdek, A. (2020). III filar systemu emerytalnego w Polsce. Economic and Environmental Studies, 15(1 (33), 9–30. Pobrano z https://czasopisma.uni.opole.pl/index.php/ees/article/view/2931

Cited by / Share

Licencja

Utwór dostępny jest na licencji Creative Commons Uznanie autorstwa – Użycie niekomercyjne – Na tych samych warunkach 4.0 Międzynarodowe.

Bibliografia

AVIVA (2010). Trzy filary emerytury. Jak wypełnić lukę emerytalną w Polsce i Europie [Three pension pillars. How to fill the pension gap in Poland and in Europe].
Google Scholar

CBOS (2014). Raport z badań Wpływ reformy ofe na oszczędzanie w III filarze [Report on a survey of effect of the OPF reform on savings in the third pillar]. Warszawa: CBOS.
Google Scholar

GPW (2013). Opinia Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. dotycząca propozycji zmian zawartych w projekcie ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych (draft of 9 October 2013) [Opinion of the Warsaw Stock Exchange on changes proposed in the bill amending certain acts in connection with the definition of principles governing the distribution of pensions out of the resources accumulated in open-end pension funds (draft of 9 October 2013)]. Warszawa: GPW.
Google Scholar

IZFiA (2013). Raport z badania Polacy a ulga podatkowa na IKZE [Report on the 'Poles about the IKZE Tax Relief' study]. Warszawa: IZFiA.
Google Scholar

Nowak K. (2014). Czas na radykalne zmiany w emeryturach [High time for radical changes in pensions]. Available at: http://www.ekonomia.rp.pl. Accessed 3 July 2014.
Google Scholar

OECD (2012). The OECD roadmap for the good design of defined contribution pension plans.
Google Scholar

OECD (2013). Pensions at a Glance 2013, OECD and G20 Indicators.
Google Scholar

Pawlak, M. (2014). Pracownicze programy emerytalne, czyli jak zniszczyć dobry pomysł [Employee Pension Plans, or how to cripple a good idea]. Rzeczpospolita 4 July: B7.
Google Scholar

Sołdek, A., (2011). Wpływ opłat na wielkość oszczędności gromadzonych w regulowanych i dobrowolnych systemach emerytalnych – analiza rozwiązań polskich i międzynarodowych [The effect of fees on the size of savings accumulated in regulated and voluntary pension systems – analysis of Polish and international solutions]. In: Polityka Społeczna, Special Issue, Retirement security problems in Poland and in the world, Part I, Warsaw: 38-43.
Google Scholar

Sołdek, A., (2013). Polityka inwestycyjna dobrowolnych funduszy emerytalnych – analiza i rekomendacje [Investment policy of voluntary pension funds – analysis and recommendations]. In: Chybalski, A.; Marcinkiewicz, E. (eds.). Współczesne zabezpieczenie emerytalne. Wybrane aspekty ekonomiczne, finansowe i demograficzne [Today’s retirement security. Selected economic, financial and demographic aspects]: 222-235. Łódź.
Google Scholar

Statman, M. (2014). Perspectives – Mandatory Retirement Savings. Financial Analysys Journal 69(3): 14-18.
Google Scholar

Steyer, R.; Fink: D. (2013). U.S. needs mandatory retirement savings plan like NEST or Aussie supers. P&I Featured White Papers. Available at: http://www.pionline.com/article/20130507/ONLINE/130509912/fink-us-needs-mandatory-retirement-savings-plan-like-nest-or-aussie-supers. Accessed 3 July 2014.
Google Scholar

Szczypek, K.; Wrzosk A., (2012). Raport: Słabe filary polskiej emerytury…czyli Polacy o swojej przyszłości emerytalnej, [Report: Weak pillars of Polish pension... or Poles about their retirement]. Warszawa: On Board Public Relations Ecco Network.
Google Scholar

KNF (2012). Co zrobić, żeby się udało? Emerytalne Konto Oszczędnościowe sposobem na wyższą emeryturę. [What to do to make it? Pension Savings Account as a means to higher pensions]. Warszawa: KNF.
Google Scholar

KNF (2014a). Pracownicze programy emerytalne w 2013 [Employee Pension Plans in 2013]. DLU/A/R/2013/001. Warszawa: KNF.
Google Scholar

KNF (2014b). Indywidualne konta emerytalne oraz indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego w 2013 roku [Individual Retirement Accounts and Individual Retirement Protection Accounts in 2013]. DNI/A/P/201312/001. Warszawa: KNF.
Google Scholar

KNF (2014c). Postulaty legislacyjne Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego dotyczące funkcjonowania funduszy emerytalnych, pracowniczych programów emerytalnych, Indywidualnych Kont Emerytalnych oraz Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego [Legislative postulates of the Office of the Polish Financial Supervision Authority concerning the operation of pension funds, employee pension plans, Individual Retirement Accounts and Individual Retirement Protection Accounts]. Warszawa: KNF.
Google Scholar

U.S. Department of the Treasury (2014). myRA: A Simple, Safe, Affordable Retirement Savings Account. Available at: https://www.treasurydirect.gov/readysavegrow/partners/newsletters/archive/2014/May/index.htm. Accessed 3 July 2014.
Google Scholar